【自願醫保扣稅懶人包 2022】一文睇晒點扣稅!高保障產品點揀?

預計閱讀時間 6 分鐘

10Life團隊

2022年3月07日
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每到新課稅年度,社交媒體便會出現鋪天蓋地的自願醫保(Voluntary Health Insurance Scheme,VHIS)宣傳,大打「扣稅優惠」的旗號,令人不禁心思思,想添購一份自願醫保慳稅。
 
但一般人或許傻傻分不清自願醫保、個人醫保的分別,亦看不懂「標準計劃」及「靈活計劃」,甚至不知道如何計算扣稅,10Life今次就整理一個懶人包,8個重點解構自願醫保需知事項。
 
1.自願醫保=醫療保險+獲政府認證
 
自願醫保其實也是醫療保險一種,不過是由食衛局認可,旨在提升住院保險產品的保障水平,同時鼓勵市民使用私營醫療服務,減輕公營醫院壓力。
 
食衛局先為自願醫保計劃訂立一項「遊戲規則」,只要保險公司推出的醫療保險符合所訂下的門檻,便會獲認證為「認可產品」,而產品價格由保險公司自行釐定,消費者可以自由選擇是否購買;而若果投保則可獲稅務寬減。
 
另外,保險公司登記參與自願醫保後,要在十年內,向現有醫療保險保單持有人,提供一次簡易的機會讓他們選擇是否轉移至自願醫保。
 
2.每年扣稅額最多$8,000 不等於直接慳稅
 
自願醫保最大的特點之一是可以扣稅,每名受保人稅務扣除的保費上限為8,000港元,意思並非指在每個課稅年度中直接扣稅8,000港元,而是需要將自願醫保保費乘以稅率,才是最終的扣稅金額,公式如下:
 
「自願醫保保費 x 稅率 = 扣稅金額」
 
以下不妨參考陳先生一家的例子,看看保費、獲稅務扣除的款額,以及所節省稅款的分別:
 
情況 每年繳付保費 可獲稅務扣除的款額(上限為每名受保人8,000港元) 獲節省的稅款(假設為標準稅率15%)
陳先生 3,000港元 3,000港元 450港元
陳先生太太 7,000港元 7,000港元 1,050港元
陳先生父親 8,000港元 8,000港元 1,200港元
陳先生母親 12,000港元 8,000港元 1,200港元
 
3 .慳稅視乎稅率及保費 每人每年最多慳$1,360
 
稅率與應課稅入息相關,自2018/19課稅年度起,標準稅率為15%,邊際稅率為2%、6%、10%、14%和17%,詳細可參考政府稅務局網站。
 
不過,假如受保人的邊際稅率只有2%,即使每年可獲稅務扣除的款額達到8,000港元,每人每年亦只能慳稅160港元。另一邊廂,若以香港最高階的稅率17%、利用盡8,000港元的稅務扣除上限計,每人每年則最多可慳稅1,360港元。
 
4.申請扣稅程序及所需文件
 
自願醫保申請扣稅並不困難,可透過稅務易(eTAX)網上報稅平台或填寫實體報稅表時申請,當中列有清晰指示,只要在申請時勾選「根據自願醫保計劃保單繳付的合資格保費」,並填寫「合資格的保費」即可。
 
另外,雖然申請扣稅時無須繳交文件,但必須保留保費收據及年度保單6年(由有關課稅年度完結起計),以備稅務局查核。
 
5.「標準計劃」、「靈活計劃」有咩分別?
 
自願醫保「標準計劃」產品的條款及保障由政府劃一釐定,並設有最低要求,如最低保障範圍及賠償金額,當中包括保證續保至100歲,而保障範圍擴展至包括投保時未知的已有疾病、於年滿8歲或以後出現或確診的先天性疾病等,並訂明非手術癌症治療,例如放射性治療、化療、標靶治療等。如果想查詢更多產品保障,不妨留意政府自願醫保計劃網頁
 
在達到「標準計劃」的基本保障要求後,假如進一步將保障升級,例如提升細項的賠償上限、加入額外醫療保障等,便是「靈活計劃」。截至2021年3月31日 ,自願醫保保單的數目已達791,000張,其中 97%為靈活計劃,其餘則是標準計劃(註1)。
 
6.「標準計劃」較普通醫保有甚麼不同?
 
10Life認為,對比起大眾醫療保險,自願醫保有幾個新穎之處,包括承保未知的投保前已有疾病;承保8歲後才出現的先天性疾病,其他醫保少有;標準化的保障條款及細則,方便消費者比較產品。不過,自願醫保不是只有優點,沒有缺點,以下將會提及不同計劃的預計保障率差異。
 
7. 僅8%自願醫保評分滿分
 
自願醫保已推出近3年,漸漸成為主流醫療保險產品。截至去年底,市場上有逾150個自願醫保計劃,為了讓消費者易於掌握產品的保障,10Life精算師以多達12個傷病個案,計算醫療保險的保障率,今年更優化評級方法,提升乳癌個案的醫療開支假設,並要求產品具有抗醫療通脹能力。
 
最後發現僅約8%的自願醫保產品醫療保障評分滿分,兼展現抗醫療通脹特性,即全數保障和高額每保單年度賠償上限,意味市場上亦有自願醫保保障未盡如人意。若想知道得更多,大家不妨使用《產品解碼器》比較。
 
8. 購買醫保應留意保險公司聲譽及財務
 
雖然政府會監管保險公司的運作,但購買醫療保險時,保險公司的穩定性亦是考慮因素之一;即使保險公司沒有財政困難,但消費者仍需考慮它們可隨時離開香港市場。

由於醫療保險是每年續保一次,如保險公司選擇退出香港市場,又或不再售賣醫保產品,投保人便只能轉用其他保險公司。在這個情況下,新的保險公司會為投保人再次進行核保,轉投新公司的保單可能會較之前加設「不保項目」,或拒絕承保。

 
註:

  1. 自願醫保計劃的最新情況〉,立法會CB(4)1196/20-21(05)號文件。
  2. 本文由10Life從不同途徑搜集市場資料製作而成,僅供一般參考之用,並沒有考慮任何個人需要及合適性,亦不應被視為銷售建議。投保前應與持牌保險顧問商討適合自己的保險方案,並以保險公司提供的資料為準。
  3. 本文最後更新日期:2022年3月3日

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10Life 產品評級和評分由10Life Financial Limited(獲保監局授權持牌保險經紀公司,保監局牌照號碼為FB1526)所制定。10Life 產品比較和10Life保險評分乃根據產品資料、事實陳述以及數據,並以一般消費者作為假設對像,從而作出數學運算,並不受與保險公司任何形式商業合作或所獲得費用影響。

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