【2023年扣稅年金全攻略】比較9款產品 即睇邊間回報高！
交稅可謂打工仔噩夢，因此很多人每年3月31日前都想盡方法扣稅，而合資格延期年金（QDAP，扣稅年金）屬熱門扣稅工具，也是銀行RM、保險Agent常常推薦客戶的保險產品。不過，大家購買扣稅年金前，宜先比較回報。10Life今次比較市場上9款在儲蓄扣稅年金，看看哪一款回報高。
扣稅年金扣除額上限$60,000 最多可慳$10,200稅
根據保監局定義，延期年金包括累積期和領取期兩個階段。投保人在特定時間內定期支付保費，在累積期，保險公司通過投資令金額增長。到了領取期，投保人可定期收取年金。
現時扣稅年金扣除額上限為60,000港元，意味每年3月31日前一筆過支付60,000港元保費，便能夠趕及稅季享扣餘額。以薪俸稅17%稅率計算，每年最終可慳稅10,200元。
扣稅+回報 保證IRR高見4.2%
表1用35歲以非吸煙男性作例子，供款期為5年，並於50歲起獲發年金，年金領取期為10年。以保證IRR計算，立橋為各款產品中最高（3.1%）。如計及扣稅，保證內部回報率（IRR）進一步提升至4.2%。
至於計及非保證回報的扣稅年金，9款產品中以滙豐保險最高（3.6%）。如計及扣稅，非保證內部回報率（IRR）進一步提升至4.5%。
不少客戶都透過銀行買扣稅年金，一方面RM力推，另一方面貪方便，但是銀行銷售的計劃選擇十分有限，主要推介自家寶號產品，未必配合自己風險取向。如表1顯示，滙豐保險的扣稅年金，主打非保證回報，其保證內部回報率僅得0.9%，屬於下游位置。因此，讀者投保前宜貨比三，勿貿然聽從RM推介。
另外，市面上部份扣稅年金接受網上投保，方便消費者。在上述產品中，立橋、恒生容許上網買扣稅年金，不過恒生只限客戶申請。
表1：扣稅年金回報比較（供款期5年）
| 產品 | 60歲保證IRR (未計及扣稅) |
60歲保證IRR (計及扣稅) |
60歲預期IRR (未計及扣稅) |
60歲預期IRR (計及扣稅) |
網上投保 |
| 立橋「存」為未來（優越） 延期年金計劃2 |
3.1% | 4.2% | 3.1% | 4.2% | ✓ |
| 忠意豐盛稅悅保 延期年金 |
2.0% | 3.0% | 3.5% | 4.5% | X |
| 中銀人壽 延期年金計劃(固定年期) |
2.3% | 3.3% | 2.3% | 3.3% | ✓ (只限中銀客戶) |
| 永明豐碩 延期年金計劃 |
2.2% | 3.3% | 3.4% | 4.4% | X |
| 恒生保險「易入息」 延期年金計劃 |
1.8% | 2.8% | 1.8% | 2.8% | ✓ (只限恒生客戶) |
| 富衛盈∙歲悅 延期年金計劃 |
1.5% | 2.6% | 3.1% | 4.2% | X |
| 友邦 延期年金計劃 |
1.5% | 2.5% | 3.1% | 4.2% | X |
| 安盛「賞豐盛」 延期年金計劃 |
1.3% | 2.3% | 3.3% | 4.4% | X |
| 滙豐聚富入息 延期年金計劃 1 |
0.9% | 1.8% | 3.6% | 4.5% | X |
註： 1. 滙豐保險產品年金入息期為15年，其他產品則為10年。滙豐保險產品65歲保證IRR(未計及扣稅)、 65歲保證IRR(計及扣稅)、65歲預期IRR(未計及扣稅)、65歲預期IRR(計及扣稅)，分別為1.1%、2.0%、3.6%、4.6%。 2. 假設35歲人士投保，供款期5年，每年保費60,000港元並繳付17%稅率，總慳稅額51,000港元，50歲開始展開10年年金期，未計保費徵費。 3. 依綜合儲蓄年金評分排列。綜合儲蓄年金評分計算保證回報、預期回報、以及早期退保的表現。詳細評分方法。 4. 產品以美元保單為基準，並折算成港元，一切以保險公司資料為準。 5. 資料截至2023年2月23日。 |
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限時優惠 加強扣稅年金回報率
稅季臨近，部份保險公司為了吸客，也會推出限時優惠，例如保費節扣或回贈。以立橋和忠意為例，兩者分別提供限時優惠，令回率進一步提升。如想了解更多，歡迎賜電或WhatsApp 37051599，向我們的10Life保險顧問查詢。
表2：扣稅年金回報比較（計及優惠）
| 產品 | 優惠詳情1 | 60歲保證IRR (計及優惠) |
60歲保證IRR (計及扣稅和優惠) |
60歲預期IRR (計及優惠) |
60歲預期IRR (計及扣稅和優惠) |
| 立橋「存」為未來（優越） 延期年金計劃2 |
全期每年3% 保費折扣 | 3.4% | 4.5% | 3.4% | 4.5% |
| 忠意豐盛稅悅保 延期年金 |
高達10%的首年保費折扣 | 2.2% | 3.2% | 3.7% | 4.8% |
註： 1. 受條款及細節約束。詳情請見《保險解碼器》。 假設35歲人士投保，供款期5年，每年保費60,000港元並繳付17%稅率，總慳稅額51,000港元，50歲開始展開10年年金期，未計保費徵費。 2. 依綜合儲蓄年金評分排列。綜合儲蓄年金評分計算保證回報、預期回報、以及早期退保的表現。詳細評分方法。 3. 產品以美元保單為基準，並折算成港元，一切以保險公司資料為準。 4. 資料截至2023年2月10日。 |
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同場加映：扣稅年金例子（附税務局税款計算機連結）
不少讀者都關心扣稅年金可以慳到幾多稅，表3以例子分別說明個人和夫婦如何透過投保扣稅年金，節省44%和50%應繳稅款。此外，您亦可以利用税務局製作的簡單税款計算機，幫自己計計可節省稅款。
表3：扣稅年金例子（個人及夫婦，港元）
| 單身人士1 | 夫婦2 | |
| 每月入息 | $40,000 (每年收入$480,000) |
$50,000 （每年總收入$600,000元） |
| 投保前應繳稅款 | $21,100 | $15,720 |
| 投保後應繳稅款 | $11,800 | $7,800 |
| 每年可節省稅款 | $9,300 或 44% | $7,920 或 50% |
註： 1. 假設投保人為40歲非吸煙男性，供養全年同住的70歲母親，投保扣稅年金保費金額為$60,000。 2. 假設丈夫及妻子合併評稅；丈夫為45歲非吸煙男子，月入50,000港元，投保扣稅年金保費金額為$60,000；妻子為40歲非吸煙家庭主婦；兩人育有一位5歲女兒。 3. 上述假設只有基本免稅額、已婚人士免稅額（如適用）、子女免稅額（如適用）及強積金強制性供款稅務扣除。 4. 以上保費尚未包括保險業監管局收取的保費徵費。 |
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註：資料截至2023年2月23日。
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